香港公司审计报税常见问题汇总
发布时间:2021-02-25 11:17     作者:Simon Peng 本文有1543个文字,大小约为5KB,预计阅读时间4分钟

三月份马上就是香港税表下达的高峰期,是香港公司申报纳税的时间段。所以盛世集团想和大家聊聊香港公司记账报税方面的问题。按照香港法律条文,只要香港公司有开设银行账户,有流动资金运作,或者有通过香港进出口商品,全是必须记账报税的。
一:香港公司审计报税时间
1. 新注册香港公司初次报税时间为:自成立日的18个月内,会第一次收到税局发出的税表,接到税表后要在三个月内完成纳税申报事宜。
2.香港公司每年的税表发出时间是4月1号,收到利得税税表后,一个月内需完成纳税申报工作。
 
香港公司纳税申报与交税是分开的,纳税申报必须要报但是不一定也要交税,审计工作后处于负利润的公司则不必交税,同时,净亏损可抵扣下一个年度利润收益。
 
当然啦,若在纳税申报期限内沒有接到香港税务局发过来的利得税表,则公司需要在纳税申报期内,主动完成纳税申报工作,若逾期纳税申报或者不报税,香港公司将遭遇处罚,轻则处罚金,重则公司股东董事被列入黑名单,被锁定银行账号,或银行账户资产被缴入港府府库,被香港法院提起诉讼或判刑。
 
香港公司记账报税应遵照的基本原则
⑴ 按照香港会计准则和公司法条规来财务做账;
⑵ 同时考量税务筹划以及成本的问題;
⑶ 务必由专业的执证会计师,进行记账报税;
⑷ 须经过香港执证核数师,做好核数审计。
 
二:记账报税最普遍的三种错误
1.报税逾期
税务局针对纳税申报时间和期限是有苛刻要求的,接到税表报税限期通常1个月,而对于第一封税表,可提交申请延迟3个月左右,实报公司接到税表可按清算时间不一样而自动延迟。
超期未申报将会收到税务局寄过来的罚款通知单,通知书上面写明由于某香港公司申报税务超出了规定的期限,因而会导致一定金额的罚金,并仍旧需要继续做税务申报。
2.香港公司离岸账户运营可以做零申报
它是一个较为常见的错误,香港公司只要有运营,不论是在本港经营还是非本港经营,均必须向香港税务局提交税务申报资料,账务保存最少七年。
 
3.不做零申报岂不是要缴税?
香港是按利得税向公司收税的,只是盈利部分去交税,如果没有赚钱则不用交税。
 
三:如实报税不仅只是应付政府处罚,对公司后续发展也会带来极大的帮助:
1. 一个正常运作的公司应依照当地的税法要求依法纳税,这个是各个公司应尽的义务和责任,如果想公司长期性运营下去的话,则必须做实申报。
2. 香港展位费特惠:许多外商都是要求其合作方提供往日的会计及审计记录,便于了解公司的背景及整体实力,从而决定是不是进行商务合作或者提供商品。在香港报名参加展销会,如有审计报告和交税证明材料,还可以申请办理香港贸易发展局给出的展位费的特惠。
3. 亏损持续弥补下年度利润:香港公司理账报税后,经香港税局核定为亏损,可无限期弥补之后所产生的利润。
4. 公司资金盘活,有利于银行融资:充分利用香港公司名下所拥有的资产还可以进行和银行融资贷款,可以帮助公司进行资金盘活。公司必须有连续3年的“审计报告”,并且全部都是盈利的,这样有利于在香港银行信贷审查。
5. 有利于开信用证:香港公司每年都做帐审计,利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会核查客户往年的审计报告,由此来决定给客户出具信用额度。
6. 完税证明:现在天猫国际的续签和进驻等都必须香港公司提供的完税证明,而完税证明则是正常去香港报税后的结果。
7. 香港移民:后期提交申请香港移民,公司正常纳税申报也是一个必需的条件之一。
8. 香港上市:假如后期处理公司想要发展香港上市,那麼正规合理的税务规划是十分关键的。
 
在会计做账、核数审计、报税流程中,务必认真细致对待,不可随便做帐、核数审计及报税,若被香港税务局知道公司存在弄虚作假、欺骗行为,轻则被处罚金,重则董事长被列入黑名单,起诉。香港是一个税法制度健全的地方,所以大家千万不要以身试法,按照规定报税缴税。以上内容供您参考,希望能帮到您。 

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深圳市盛世企业咨询管理有限公司
2021-02-25 11:17

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